Om du är direkt eller indirekt delaktig i en affärstransaktion kan Tullen be dig om handlingar som hänför sig till den. Tullen behandlar allt material konfidentiellt. Tullen kan behöva bl.a. följande handlingar:
Fakturan ska innehålla följande uppgifter:
Om en faktura inte innehåller alla uppgifter som behövs kan Tullen begära tilläggsutredning om dem. När en affärstransaktion ha skett kan man i stället för en faktura inte visa upp en proformafaktura eller en faktura avsedd bara för Tullen ("for customs only").”Commercial invoice” kan tolkas vara faktura, när den innehåller betalningsförbindelseuppgifter och när den uppfyller de övriga formella krav gällande fakturor som nämns ovan.
För fraktkostnaderna ska en skriftlig utredning visas upp. Utredningen kan vara t.ex. ett transport- och försäkringsdokument av vilket framgår bl.a. leveransvillkoren, leveranskostnaderna fram till införselorten samt transportkostnaderna från införselorten. Om fraktkostnaderna inte framgår direkt av något av handelsdokumenten, uppvisa en offentlig och gällande fraktprislista.
I dessa fall kan Tullen be om att få se t.ex. tulldeklarationer, fakturor eller andra dokument som visar vad som varit tullvärdet på identiska eller liknande varor vid affärer som skett vid ungefär samma tidpunkt som den aktuella affären.